Najvažnije
- Porez na kapitalnu dobit (CGT) plaća se na dobit ostvarenu prodajom imovine poput nekretnine, dionica, kriptovaluta.
- Dobit ostvarena prodajom vašeg glavnog mjesta stanovanja općenito je izuzeta od CGT-a.
- U slučaju neplaćanja CGT-a, ATO može primijeniti velike kazne.
je porez koji se naplaćuje na dobit ostvarenu prodajom imovine. Ako imate kapitalnu dobit (profit) kada prodate imovinu, to će povećati porez koji morate platiti.
Ovaj porez se izmiruje kroz vašu prijavu poreza na dohodak, koja se obično podnosi nakon završetka australske finansijske godine 30. juna.
Poreski rezidenti Australije koji su prodali kapitalna sredstva poput nekretnine ili dionica moraju prijaviti svaku dobit ili gubitak od ove prodaje u svojoj tekućoj poreskoj prijavi kako bi izbjegli kazne.
Iako CGT ima poseban naziv, on je dio vašeg poreza na dohodak.
Poreski rezidenti Australije su obavezni da prijave i kapitalne dobitke i gubitke u svojoj poreskoj prijavi i naknadno ispune povezane poreske obaveze.
ATO - Australski poreski ured kontroliše sve aspekte oporezivanja i prikupljanja prihoda u Australiji.
Većina ljudi angažuje poreske računovođe za podnošenje godišnjih poreskih prijava.
Manoj Gupta je ovlašteni računovođa sa sjedištem u Melbourneu. On objašnjava CGT i kako se primjenjuje.
"Porez na kapitalnu dobit je porez koji naplaćuje vlada na dobit koju ostvarujemo prodajom bilo koje imovine... ta imovina može biti nekretnina, dionice, današnja kriptovaluta ili bilo koja druga imovina. To bi uključivalo i imovinu u stranoj zemlji ," On kaže.
Kako biste bili sigurni da ispunjavate svoje poreske obaveze i tačno odredite porez koji se duguje, bitno je izračunati kapitalni dobitak ili kapitalni gubitak za svako sredstvo kojim raspolažete, osim ako se ne primjenjuje izuzeće.
Close up of female accountant or banker making calculations. Savings, finances and economy concept Source: Moment RF / Prapass Pulsub/Getty Images
"Recimo da Noori kupi neke dionice za 5000 dolara, posjeduje dionice šest mjeseci i proda ih za 5500 dolara. Pod pretpostavkom da nema drugih kapitalnih dobitaka ili gubitaka, Noori bi morala prijaviti kapitalnu dobit od 500 dolara u svojoj poreskoj prijavi i platiti porez na ovu dobit po njenoj stopi poreza na dohodak", kaže gospodin Loh.
CGT izuzeća
Dok se ostvarenu od većine prodaje nekretnina, važno je napomenuti da su neke transakcije nekretninama u potpunosti izuzete od CGT-a.
Gospodin Gupta objašnjava:
"Generalno, glavno mjesto stanovanja je oslobođeno poreza na kapitalnu dobit. Ako je pojedinac kupio nekretninu i od dana sticanja, živi u toj nekretnini i prodao je dok je u njoj živio, bez obzira na iznos kapitalne dobiti, taj iznos je oslobođen poreza na kapitalnu dobit“, kaže on.
U mnogim slučajevima možete dobiti i popust na CGT koji plaćate sami.
Kada prodate imovinu, svoju obvezu poreza na kapitalnu dobit možete smanjiti za 50 posto ako ste posjedovali imovinu najmanje 12 mjeseci i ako ste poreski rezident Australije.
Ovo se zove CGT popust, što znači da ćete morati platiti CGT-u samo polovinu profita koji ste ostvarili od prodaje.
Wooden cubes with word 'Tax' on australian dollars Source: iStockphoto / alfexe/Getty Images
Kazne za utaju poreza
Iako poreski rezidenti Australije moraju prijaviti kapitalnu dobit i platiti porez tokom finansijske godine, neki pojedinci pokušavaju izbjeći ove obaveze, što dovodi do potencijalnih kazni.
Gospodin Loh objašnjava kako ATO prati sumnjive finansijske aktivnosti i neprijavljen porez na kapitalnu dobit.
"Da bismo osigurali da ljudi rade pravu stvar, primamo podatke o prihodima i druge podatke od niza organizacija kao što su banke, državne uprave, uredi za vlasništvo nad zemljištem, osiguravajuća društva, registri dionica", kaže on.
Ako niste sigurni da li trebate platiti porez na kapitalnu dobit ili ste pogriješili sa svojom prijavom, zaista je važno da nam se obratite u ATO-u ili razgovarate sa registrovanim poreznim agentom.Tim Loh
za utaju porez na kapitalnu dobit, kao i svaki drugi porez, obračunava se na osnovu poreskog manjka i ponašanja pojedinca.
ATO takvo ponašanje određuje kao izostanak razumne brige, nesmotrenost i namjerno zanemarivanje. Procenat naplaćene kazne je različit za svaku vrstu ponašanja.
Osim toga, ATO može zaračunati i kamatu na porezni manjak.
Gospodin Loh kaže da se kazna može kretati od 25 do 100 posto manjka poreza od slučaja do slučaja.
"Ako se bavite utajom poreza, kazne mogu biti značajne u zavisnosti od vrste ponašanja u koje se upuštate. Ako ste napravili nenamjernu grešku, kazne neće biti značajne. Ali ako ste se namjerno poigrali sa sistemom izbjegavajući svoje obaveze, postoje značajne kazne“, kaže on.
Namjerni i ponovljeni počinioci također mogu biti suočeni s krivičnim gonjenjem.
Australija je prvenstveno bezgotovinska ekonomija.
Međutim, neki poreski rezidenti mogu obavljati svoje finansijske transakcije u gotovini, što im omogućava da prijave manje oporezive prihode i potencijalno izbjegnu porez.
Ali to je izuzetno rijetko kada se prodaju CGT sredstva poput nekretnine ili dionica
"U Australiji je malo vjerovatno da bi se bilo šta dogodilo u gotovini jer bi se [većina] transakcija odvijala kao bankovne transakcije, a ne kao gotovinske transakcije", objašnjava gospodin Gupta.
Žalba na poreske kazne
Poreski rezidenti se mogu žaliti ako smatraju da su pogrešno kažnjeni.
Ako je ATO zadovoljan žalbom, može se smanjiti ili odustati u određenim okolnostima.
„Uobičajeno, morate uložiti prigovor na vašu poresku procjenu ili poresku prijavu i prođete kroz proces žalbe na vašu kaznu ili poresku obavezu“, kaže gospodin Loh.
Gospodin Loh naglašava da je pridržavanje svih poreskih obaveza, uključujući i CGT, ključno jer igra vitalnu ulogu u podršci našem društvu.
Kada ne plaćate porez, svako od nas pati. To znači da naše škole i bolnice ne dobijaju dovoljno sredstava, što znači manje nastavnika, doktora i medicinskih sestara za australsku zajednicu.Tim Loh
Kapitalni gubitak
Suprotno uvriježenom mišljenju da se porez plaća samo kada je ostvarena dobit, ponekad se može očekivati čak i kada postoji gubitak.
To se zove gubitak kapitala.
happy African couple outside home with sold sign giving thumbs up Source: iStockphoto / michaeljung/Getty Images
“Imali smo investicijsku nekretninu u Tassie (Tasmanija). Kupili smo je za 420.000 dolara i živjeli smo u njoj nekoliko godina prije nego što smo se preselili u Brisbane. Izdali smo je na nekoliko godina, nakon čega smo htjeli da je prodamo. Cijena je pala na 380.000 dolara sa 420.000 dolara. Kada smo podnijeli izvještaj za tu godinu, ATO se vratio i rekao: 'imate kapitalnu dobit'", prisjeća se on.
Ovaj scenario nastaje kada se traže troškovi za investicionu nekretninu, što dovodi do toga da vlasnici nekretnina veruju da imaju gubitak, dok ATO to može smatrati profitom.
G. Subramanya detaljno opisuje kako se ovo dešavalo.
„Na papiru smo tražili odbitke za investicionu nekretninu kao što su amortizacija, održavanje imovine, [i] stope, koje su gurnule cijenu u knjigama na 355.000 dolara. Dakle, oni su govorili da sada postoji kapitalna dobit od 25.000 dolara na koje smo morali platiti porez od 3000 do 4000 dolara", kaže on.
Poreska prijava se mora podnijeti za svaku prihodnu godinu od 1. jula do 30. juna. Ako trebate popuniti poresku prijavu, podnesite je ili se obratite poreskom agentu do 31. oktobra.
