Key Points
- Ang capital gains tax (CGT) ay ang babayarin mula sa tubo na nakuha sa pamamagitan ng pagbebenta ng mga asset tulad ng ari-arian, shares, cryptocurrency.
- Ang kita sa pagbebenta ng iyong pangunahing lugar na tirahan ay karaniwang hindi kasama sa CGT.
- Sa kaso ng hindi pagbabayad ng CGT, ang ATO ay maaaring maglapat ng mabigat na parusa.
Ang ay ang buwis na ipinapataw sa kita na nagmumula sa pagbebenta ng ari-arian. Kung mayroon kang capital gain (kita) kapag ibinenta mo ang isang ari-arian, ito ay magdadagdag sa buwis na kailangan mong bayaran.
Ang buwis na ito ay binabayaran sa pamamagitan ng iyong income tax return, karaniwang isinusumite pagkatapos ng katapusan ng financial year sa Australia noong ika-30 ng Hunyo.
Ang mga residente ng Australia na mayroong binebentang mga ari-arian tulad ng bahay o mga shares ay kinakailangang ideklara ang anumang kita o loss mula sa mga pag-aari na ito sa kanilang kasalukuyang income tax return upang maiwasan ang mga parusa.
Bagamat may sariling pangalan ang CGT, ito ay bahagi ng iyong income tax.
Ang mga residente ng Australia ay may obligasyon na ideklara ang mga capital gain at loss sa kanilang income tax return at sundan ang kaugnay na mga obligasyong buwis.
Kinokontrol ng ATO ang lahat ng aspeto ng pagbubuwis at pagkolekta ng kita sa Australia.
Karamihan sa mga tao ay nakikipag-ugnayan sa mga accountant ng buwis para sa kanilang taunang pagbabalik ng buwis.
Si Manoj Gupta ay isang chartered accountant na nakabase sa Melbourne. Ipinaliwanag niya ang CGT at kung paano ito nalalapat.
"Ang capital gains tax ay isang buwis na ipinapataw ng gobyerno sa mga kita na ginagawa natin sa pagbebenta ng anumang asset... ang mga asset na iyon ay maaaring ari-arian, share, ngayon cryptocurrency o anumang iba pang asset. Kasama rin dito ang mga asset sa ibang bansa. ," sabi niya.
Para matiyak na natutugunan mo ang iyong mga obligasyon sa buwis at tumpak na matukoy ang buwis na dapat bayaran, mahalagang kalkulahin ang capital gain o capital loss para sa bawat asset na itatapon mo maliban kung may nalalapat na exemption.
Close up of female accountant or banker making calculations. Savings, finances and economy concept Source: Moment RF / Prapass Pulsub/Getty Images
"Sabihin natin na si Noori ay bumili ng ilang bahagi sa halagang $5000, siya ang nagmamay-ari ng mga bahagi sa loob ng anim na buwan at ibinenta ang mga ito sa halagang $5500. Sa pag-aakalang wala siyang ibang capital gain o pagkalugi, si Noori ay kailangang magdeklara ng capital gain na $500 sa kanyang tax return at magbayad ng buwis sa pakinabang na ito sa kanyang indibidwal na rate ng buwis sa kita," sabi ni Loh.
CGT exemptions
Paliwanag ni Gupta, habang ang na nakukuha mula sa karamihan ng mga benta ng real estate, ang ilan ay ganap na exempted.
"Sa pangkalahatan, ang pangunahing tirahan ay hindi sakop ng buwis sa kita mula sa capital gains. Kung isang indibidwal ay bumili ng ari-arian at mula sa petsa ng pag-aari, sila ay naninirahan sa nasabing ari-arian at ito ay ibinenta habang sila ay naninirahan dito, anuman ang halaga ng capital gain, ang halagang iyon ay hindi sakop ng buwis sa kita mula sa capital gains," aniya.
Sa maraming kaso, maaari ka rin makakuha ng diskwento sa CGT na kailangan mong bayaran.
Kapag iyong ibinenta ang isang ari-arian, maaring mabawasan ang iyong pananagutang buwis sa capital gain ng 50 porsyento kung iyong pag-aari ang nasabing ari-arian ng hindi kukulangin sa 12 na buwan at ikaw ay isang residente ng Australia.
Ito ay tinatawag na CGT discount, na nangangahulugan na kailangan mong bayaran ng CGT lamang ang kalahati ng kita na iyong nakuha mula sa pagbebenta.
Wooden cubes with word 'Tax' on australian dollars Source: iStockphoto / alfexe/Getty Images
Parusa sa tax evasion
Bagama't ang mga tax payers sa Australia ay dapat mag-report ng mga capital gain at magbayad ng mga buwis sa panahon ng pagtatapos ng financial year, ngunit may mga ilang indibidwal n umiiwas na magbayad kaya maari silang parusahan.
Ipinaliwanag ni Loh kung paano sinusubaybayan ng ATO ang mga kahina-hinalang aktibidad sa pananalapi at hindi naiulat na buwis na mga capital gains.
"Upang matiyak na tama ang ginagawa ng mga tao, tumatanggap kami ng data ng kita at iba pang data mula sa hanay ng mga organisasyon tulad ng mga bangko, mga state revenue offices, mga tanggapan land titles, mga insurance company, mga share registries," sabi niya.
Kung hindi ka sigurado kung kailangan mong magbayad ng capital gains tax o nagkamali sa iyong lodgement, mahalaga na makipag-ugnayan ka sa amin sa ATO o makipag-usap sa isang rehistradong tax agent.Tim Loh
para sa pag-iwas sa buwis sa capital gains, tulad ng anumang iba pang buwis, ay kinakalkula batay sa kakulangan sa buwis at indibidwal na pag-uugali.
Tinutukoy ng ATO ang gayong pag-uugali gaya ng kabiguang magsagawa ng makatwirang pangangalaga, kawalang-ingat at sadyang pagwawalang-bahala. Ang porsyento ng multang sinisingil ay iba para sa bawat uri ng pag-uugali.
Bilang karagdagan, ang ATO ay maaari ring maningil ng interes sa kakulangan sa buwis.
Sinabi ni Loh na ang parusa ay maaaring mula sa 25 hanggang 100 porsyento ng kakulangan sa buwis sa isang case-by-case na batayan.
"Kung nakikisali ka sa pag-iwas sa buwis, ang mga parusa ay maaaring maging makabuluhan depende sa uri ng pag-uugali na iyong ginagawa. Kung nakagawa ka ng isang matapat na pagkakamali, ang mga parusa ay hindi magiging makabuluhan. Ngunit kung ikaw ay sadyang pinaglalaruan lang ang sistema at pag-iwas sa iyong mga obligasyon, may malalaking parusa," sabi niya.
Mahalagang tandaan na ang mga sinadya at paulit-ulit na nagkasala ay maaaring kasuhan ng kriminal.
Bagama't ang Australia ay halos matatawag na cashless economy, ang ilang residente ay maaaring magsagawa ng kanilang mga transaksyon sa pamamagitan ng cash, na nagbibigay-daan sa kanila na gawing mababa o i-underreport para makaiwas sa malaking babayarang buwis.
Ngunit sabi ni Gupta, bihira lang ito nangyayari kapag nagbebenta ng ng ari-arian.
"Sa Australia, napaka-malamang na walang anumang maaaring mangyari sa cash dahil [karamihan ng] mga transaksyon ay mangyayari bilang mga transaksyon sa bangko sa halip na mga cash na transaksyon," paliwanag ni Gupta.
Umaapela ng parusa sa buwis
Samantalaa maaaring umapela ang mga residente kung talagang hindi sila mga tax evaders at napatawan ng buwis.
Kung ang kung makumbinse ang ATO, maaari itong bawasan o kahit na alisin na ang ipinataw na parusa.
"Karaniwan, kinakailangan mong mag-object sa iyong pagtatasa ng buwis o sa iyong tax return at dumaan sa proseso ng pag-aapela laban sa iyong parusa o buwis na pananagot," ayon kay Loh.
Binigyang-diin ni Loh na mahalaga ang pagsunod sa lahat ng mga obligasyon sa buwis, kasama na ang CGT, dahil ito ay may mahalagang papel sa pag-suporta sa ating lipunan.
Kapag hindi mo binayaran ang iyong mga buwis, ang bawat isa sa atin ay nagdurusa. Nangangahulugan ito na ang ating mga paaralan at ospital ay hindi nakakakuha ng sapat na pondo na nangangahulugang mas kaunting mga guro, doktor at nars para sa komunidad ng Australia.Tim Loh
Capital loss
Samantala, taliwas sa karaniwang pang-unawa na ito ay babayaran lamang kapag ang isang tubo ay nakuha, sa ilang mga kaso, ito ay maaaring bayaran kahit na may pagkalugi.
Ito ay tinatawag na capital loss.
happy African couple outside home with sold sign giving thumbs up Source: iStockphoto / michaeljung/Getty Images
Ipinaliwanag niya ang mga pangyayari na humantong sa ganito.
"Mayroon kaming investment property sa Tassie (Tasmania). Binili namin ito sa halagang $420,000 at nanirahan kami dito sa loob ng ilang taon bago lumipat sa Brisbane. Pinaupahan namin ito ng ilang taon, pagkatapos ay gusto naming ibenta. Bumaba ito sa $380,000 mula sa $420,000. Nang ibigay namin ang aming mga pagbabalik para sa taong iyon, bumalik ang ATO at sinabing, 'mayroon kang capital gain'," paggunita niya.
Ang sitwasyong ito ay nangyayari kapag ang mga gastos ay na-claim para sa isang investment na ari-arian, na humahantong sa mga may-ari ng ari-arian na maniwala na sila ay nagkakaroon ng pagkalugi, habang ang ATO ay maaaring isaalang-alang ito bilang isang tubo.
Idinetalye ni Subramanya kung paano ito nangyari.
"Sa papel kami ay nag-claim ng mga pagbabawas para sa investment property tulad ng depreciation, maintenance ng property, [at] ang mga rate, na nagtulak sa presyo sa mga libro pababa sa $355,000. Kaya, sinasabi nila na mayroon na ngayong capital gain na $25,000 kung saan kailangan naming magbayad ng buwis na $3000-$4000," sabi niya.
Kailangang mag-file ng tax return para sa bawat taon ng kita mula July 1 hanggang June 30. Kung kailangan mong kumpletuhin ang isang tax return, dapat kang mag-lodge, o makipag-ugnayan sa isang tax agent bago ang ika-31 ng Oktubre.
Ang ay nagbibigay ng kapaki-pakinabang na impormasyon sa lahat ng mga paksang may kaugnayan sa buwis at isinalin sa 36 na wika.
