Poin Utama
- Pajak keuntungan modal (CGT) harus dibayarkan atas keuntungan yang diperoleh dari penjualan aset seperti properti, saham, mata uang kripto.
- Keuntungan yang diperoleh dari penjualan tempat tinggal utama Anda pada umumnya dikecualikan dari CGT.
- Jika CGT tidak dibayarkan, ATO dapat menerapkan denda yang besar.
adalah pajak yang dikenakan atas keuntungan yang dihasilkan dari penjualan aset. Jika Anda mendapat capital gain (keuntungan) saat menjual suatu aset, maka ini akan menambah pajak yang harus Anda bayarkan.
Pajak ini diselesaikan melalui pengembalian/pelaporan pajak penghasilan Anda, yang biasanya diajukan setelah akhir tahun keuangan Australia pada tanggal 30 Juni.
Wajib pajak Australia yang telah menjual aset modal seperti properti atau saham harus melaporkan keuntungan atau kerugian apa pun dari penjualan tersebut dalam laporan pajak penghasilan mereka di periode yang sama untuk menghindari denda.
Meskipun CGT mempunyai nama tersendiri, namun pajak ini menjadi bagian dari pajak penghasilan Anda.
Wajib pajak Australia diwajibkan untuk melaporkan keuntungan dan kerugian modal dalam laporan pajak penghasilan mereka dan selanjutnya memenuhi kewajiban pajak terkait.
ATO mengontrol semua aspek perpajakan dan pengumpulan pendapatan di Australia.
Sebagian besar orang menggunakan jasa akuntan pajak untuk mengajukan pengembalian pajak tahunan mereka.
Manoj Gupta adalah seorang akuntan yang berbasis di Melbourne. Dia menjelaskan tentang CGT dan cara penerapannya.
“Pajak keuntungan modal adalah pajak yang dipungut oleh pemerintah atas keuntungan yang kita peroleh dari penjualan aset apa pun… aset tersebut dapat berupa properti, saham, dan saat ini mata uang kripto, atau aset lainnya. Ini termasuk aset di luar negeri juga," ujarnya.
Untuk memastikan Anda memenuhi kewajiban perpajakan dan menentukan pajak terutang secara akurat, penting untuk menghitung keuntungan modal atau kerugian modal untuk setiap aset yang Anda lepas kecuali ada pengecualian yang berlaku.
Close up of female accountant or banker making calculations. Savings, finances and economy concept Source: Moment RF / Prapass Pulsub/Getty Images
"Katakanlah Noori membeli beberapa saham seharga $5.000, dia memiliki saham tersebut selama enam bulan dan menjualnya seharga $5.500. Dengan asumsi dia tidak memiliki keuntungan atau kerugian modal lainnya, Noori harus menyatakan keuntungan modal sebesar $500 dalam pengembalian pajaknya dan membayar pajak atas keuntungan ini berdasarkan tarif pajak penghasilan pribadinya," kata Mr Loh.
Pengecualian CGT
Meski yang diperoleh dari sebagian besar penjualan real estate, penting untuk dicatat bahwa beberapa transaksi real estate sepenuhnya dikecualikan dari CGT.
Mr Gupta menjelaskan berikut ini.
“Secara umum, tempat tinggal utama dibebaskan dari pajak keuntungan modal. Jika seseorang membeli properti dan sejak tanggal perolehannya, mereka tinggal di properti tersebut dan menjualnya saat tinggal di properti tersebut, berapa pun jumlah keuntungan modalnya, jumlah itu dibebaskan dari pajak keuntungan modal,” ujarnya.
Dalam banyak kasus, Anda juga bisa mendapatkan diskon atas CGT yang harus Anda bayarkan.
Saat Anda melepas suatu aset, Anda dapat mengurangi kewajiban pajak keuntungan modal sebesar 50 persen jika Anda telah memiliki aset tersebut setidaknya selama 12 bulan dan merupakan wajib pajak Australia.
Ini disebut diskon CGT, artinya Anda hanya diharuskan membayar CGT sebesar setengah dari keuntungan yang Anda peroleh dari penjualan tersebut.
Wooden cubes with word 'Tax' on australian dollars Source: iStockphoto / alfexe/Getty Images
Sanksi jika menghindari pajak
Meskipun wajib pajak Australia harus melaporkan keuntungan modal dan membayar pajak dalam tahun keuangan terkait, beberapa individu mencoba menghindari kewajiban ini, sehingga berpotensi menimbulkan denda.
Mr Loh menjelaskan bagaimana ATO memantau aktivitas keuangan yang mencurigakan dan pajak keuntungan modal yang tidak dilaporkan.
“Untuk memastikan masyarakat melakukan hal yang benar, kami menerima data pendapatan dan data lainnya dari berbagai organisasi seperti bank, kantor pendapatan negara, kantor kepemilikan tanah, perusahaan asuransi, dan pencatatan saham,” katanya.
If you aren’t sure if you need to pay capital gains tax or have made a mistake with your lodgement, it’s really important you reach out to us at the ATO or speak to a registered tax agent.Tim Loh
karena menghindari kewajiban pembayaran pajak keuntungan modal, seperti halnya pajak lainnya, dihitung berdasarkan kekurangan pajak dan perilaku individu.
ATO menentukan perilaku seperti kegagalan untuk mengambil tindakan yang wajar, kecerobohan, dan pengabaian yang disengaja. Persentase denda yang dikenakan berbeda-beda untuk setiap jenis perilaku.
Selain itu, ATO juga dapat mengenakan bunga atas kekurangan pajak.
Mr Loh mengatakan dendanya bisa berkisar antara 25 hingga 100 persen dari kekurangan pajak, tergantung kasus per kasus.
“Jika Anda melakukan penghindaran pajak, hukumannya bisa besar tergantung pada jenis perilaku yang Anda lakukan. Jika Anda melakukan kesalahan yang jujur, hukumannya tidak akan besar. Namun jika Anda sengaja mempermainkan sistem dan menghindari kewajiban Anda, ada hukuman yang signifikan," katanya.
Pelanggar yang disengaja dan berulang juga dapat menghadapi tuntutan pidana.
Australia pada dasarnya merupakan negara dengan perekonomian non-tunai.
Namun, beberapa wajib pajak mungkin melakukan transaksi keuangan mereka secara tunai, sehingga memungkinkan mereka untuk tidak melaporkan penghasilan kena pajak mereka dan berpotensi menghindari pajak.
Namun hal ini sangat jarang terjadi ketika menjual aset CGT seperti properti atau saham.
“Di Australia, sangat kecil kemungkinannya bahwa segala sesuatu dapat dilakukan dengan uang tunai karena [mayoritas] transaksi akan dilakukan melalui transaksi bank dan bukan transaksi tunai,” jelas Mr Gupta.
Mengajukan banding atas sanksi pajak
Wajib pajak dapat mengajukan banding jika mereka yakin telah dikenai sanksi yang salah.
Jika ATO puas dengan banding tersebut, maka banding tersebut dapat dikurangi atau dikesampingkan dalam keadaan tertentu.
“Biasanya, Anda perlu mengajukan keberatan atas ketetapan pajak atau pengembalian pajak Anda dan menjalani proses untuk mengajukan banding atas denda atau kewajiban pajak yang Anda hadapi,” kata Mr Loh.
Mr Loh menekankan bahwa mematuhi semua kewajiban perpajakan, termasuk CGT, sangatlah penting karena memainkan peran penting dalam mendukung masyarakat kita.
When you don’t pay your taxes, each one of us suffers. It means our schools and hospitals don’t get enough funding which means fewer teachers, doctors and nurses for the Australian community.Tim Loh
Kerugian modal
Berlawanan dengan persepsi umum yang mengatakan bahwa CGT hanya dibayarkan ketika ada keuntungan, kadang-kadang pajak ini perlu dibayarkan bahkan ketika terjadi kerugian.
Ini disebut kerugian modal.
Konsultan IT yang berbasis di Brisbane, V. Subramanya, menjual properti investasinya dengan kerugian. Meskipun ia memperkirakan tidak mempunyai tanggung jawab CGT, ATO mempunyai pandangan berbeda.
"Kami mempunyai properti investasi di Tassie (Tasmania). Kami membelinya seharga $420.000 dan kami tinggali selama beberapa tahun sebelum pindah ke Brisbane. Kami menyewakannya selama beberapa tahun, setelah itu kami ingin menjualnya. Nilainya turun menjadi $380.000 dari $420.000. Ketika kami mengajukan pengembalian pajak untuk tahun itu, ATO membalas dan berkata, 'Anda mendapat keuntungan modal'," ingatnya.
Skenario ini muncul ketika biaya diklaim untuk sebuah properti investasi, sehingga pemilik properti percaya bahwa mereka mengalami kerugian, sementara ATO mungkin menganggap hal ini sebagai keuntungan.
happy African couple outside home with sold sign giving thumbs up Source: iStockphoto / michaeljung/Getty Images
“Di atas kertas kami mengklaim pengurangan untuk properti investasi seperti depresiasi, pemeliharaan properti, [dan] tarif, yangmana mendorong harga tercatat turun menjadi $355,000. Jadi, mereka mengatakan sekarang ada keuntungan modal sebesar $25.000 dimana kami harus membayar pajak sebesar $3.000-$4.000," ujarnya.
Pelaporan pajak harus disampaikan untuk setiap tahun penghasilan mulai tanggal 1 Juli hingga 30 Juni. Jika Anda perlu melengkapi pengembalian pajak, ajukan atau selesaikan dengan agen pajak paling lambat tanggal 31 Oktober.
memiliki informasi berharga mengenai semua subjek yang berhubungan dengan perpajakan dalam 36 bahasa.
Dengarkan SBS Indonesian setiap hari Senin, Rabu, Jumat dan Minggu jam 3 sore.
