第三集，她會邀請RSM 財務的商業諮詢助理經理陳妍菲和大家談談家庭信託或者叫家族信託(Family Trust)，究竟如何可以幫助退休人士管理他們的資產呢？
陳妍菲表示，為大家解釋甚麼是家庭信託或叫家族信託 (Family trust) 之前，首先需要了解甚麼是信託 (Trust)。（以下會使用家族信託）。
她說，信託是指個人或公司受託人（Trustee）根據信託契書（Trust deed）的規定，為受益人（Beneficiaries）管理和投資信託名下的資產而建立的法律關係。而家族信託就是一種全權委託的信託， 主要目的是持有家族的財富和資產，通常在澳洲被廣泛用作家族企業組合和持有財富的重要組成部分。
同時，每個家族信託都會有一個任命人（Appointer）， 而他的最大權力是可以指派和更換信託人，如果受託人不能遵循任命人的指向，任命人可以替換另一個受託人。
在家族信託中，受益人通常是同一家族的成員或他們的公司和其他信託。受託人可由一名人士或由家族控制的公司擔任。從資產保護和風險把控的角度來說，比較建議使用公司來擔任受託公司。
另一方面，當任命人（appointor）或個人信託（individual trustee）去世的時候，通常家族需要指派一個律師來更換受託人。
陳妍菲指出，使用家族信託是有多個好處。
首先，如果是受益人比較多的情況下，在稅務規劃上，可以有效降低整體負稅。受益人不僅限於是個人（澳洲稅務居民或非澳洲稅務居民），也可以是與他們有關聯的公司及信託。
第二，家庭信託可以保護家庭財富免受債權人及其他第三方的影響。家族信託持有的資產並非受益人的個人財產，因此，即使受益人本身破產債權人無法凍結或強制變賣這些資產。不過，需要注意的是，在婚姻關係改變之前將個人資產全部轉移， 並不一定能夠完全保護相關資產。
家族信託的另一個優點在生意本身不屬於任何個人，而是屬於信託，所以，就算受託人死亡或其他個人情況改變。接任人如果繼續經營，將不會產生任何資產上的轉移，不過，具體情況最好與會計師商討。
究竟應該在甚麼時候成立家族信託呢？
陳妍菲表示，這個基本上是沒有甚麼是最好的時間，一般來說，當家族資產增加或家族企業有一定規模的時候，都可以考慮設立家族信託。
不過，陳妍菲亦提醒大家，通常退休人士使用退休金（superannuation）來作為退休收入的話，他們從退休金內拿出來的退休金是不用繳付稅款的。但從家族信託獲得的投資收益分配，則需要依照個人入息稅的稅率來計算需要繳付的稅款。
然而，如果有家族信託的話，當某位家庭成員達到退休年齡後，可以透過運用信託來合理分配信託的收益，來達致最高稅務優惠。
要知道有關家族信託的詳細資料，請收聽這節【退休專輯】的訪問。
*以上內容為一般性資訊、並非具體建議。如果大家想進一步了解與個人相關的財政資訊，請尋找專業意見，或向閣下的理財顧問查詢。
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