Key Points
- کیپٹل گین ٹیکس جائیداد، حصص، کرپٹو کرنسی یسے اثاثوں کی فروخت سے ہونے والے منافع پر ادا کیا جانا ہے۔
- آپ کی اصل رہائش کی جگہ فروخت کرنے پر حاصل ہونے والا منافع عام طور پر سی جی ٹی سے مستثنیٰ ہے۔
- سی جی ٹی کی عدم ادائیگی کی صورت میں اے ٹی او بھاری جرمانے عائد کر سکتا ہے۔
اثاثوں کی فروخت سے حاصل ہونے والے منافع پر عائد ٹیکس ہے۔ اگر آپ کو کوئی اثاثہ بیچتے وقت کیپٹل گین (منافع) ہوتا ہے، تو اس سے ٹیکس میں اضافہ ہو جائے گا جو آپ کو ادا کرنا ہوگا۔
یہ ٹیکس آپ کے انکم ٹیکس ریٹرن کے ذریعے طے کیا جاتا ہے، اور عام طور پر 30 جون کو آسٹریلین مالیاتی سال کے اختتام کے بعد دائر کیا جاتا ہے۔
آسٹریلین ٹیکس دہندگان جنہوں نے جائیداد یا حصص جیسے سرمائے کے اثاثے فروخت کیے ہیں انہیں جرمانے سے بچنے کے لیے اپنے موجودہ انکم ٹیکس ریٹرن میں اس فروخت سے حاصل کسی بھی منافع یا نقصان کی اطلاع دینی چاہیے۔
اگرچہ سی جی ٹی کا الگ نام ہے، تاہم یہ آپ کے انکم ٹیکس کا حصہ ہے۔
آسٹریلوی ٹیکس دہندگان اپنے انکم ٹیکس ریٹرن میں کیپٹل گین اور نقصان دونوں کا اعلان کرنے کے پابند ہیں اور اس کے بعد متعلقہ ٹیکس کی ذمہ داریوں کو پورا کرنا ضروری ہے۔
اے ٹی اوآسٹریلیا میں ٹیکس لگانے اور محصول وصول کرنے کے تمام پہلوؤں کو کنٹرول کرتا ہے۔
زیادہ تر لوگ اپنے سالانہ ٹیکس گوشواروں کو جمع کرانے کے لیے ٹیکس اکاؤنٹنٹ سے منسلک ہوتے ہیں۔
منوج گپتا میلبورن میں مقیم چارٹرڈ اکاؤنٹنٹ ہیں۔ وہ سی جی ٹی کی وضاحت کرتے ہیں اوربتاتے ہیں کہ اس کا اطلاق کیسے ہوتا ہے۔
"کیپٹل گین ٹیکس حکومت کی طرف سے اس منافع پر لگایا جاتا ہے جو ہم کسی بھی اثاثہ جات کی فروخت پر کماتے ہیں… وہ اثاثے جائیداد، حصص، آج کل کرپٹو کرنسی یا کوئی اور اثاثے ہو سکتے ہیں۔ اس میں بیرونی ملک کے اثاثے بھی شامل ہوں گے۔ ،" وہ کہتے ہیں.
اس بات کو یقینی بنانے کے لیے کہ آپ اپنی ٹیکس کی ذمہ داریوں کو پورا کرتے ہیں اور واجب الادا ٹیکس کا درست تعین کرتے ہیں، یہ ضروری ہے کہ آپ جس اثاثے کو فروخت یا ختم کرتے ہیں اس کے لیے کیپیٹل گین یا کیپیٹل نقصان کا حساب لگائیں جب تک کہ کوئی استثنیٰ لاگو نہ ہو۔
Close up of female accountant or banker making calculations. Savings, finances and economy concept Source: Moment RF / Prapass Pulsub/Getty Images
اے ٹی اوکے اسسٹنٹ کمشنر ٹم لوہ بتاتے ہیں کہ اس ٹیکس کی ذمہ داری کا حساب کیسے لگایا جاتا ہے۔
"آئیے فرض کرتے ہیں کہ نوری کچھ حصص $5000 میں خریدتی ہے، وہ چھ ماہ کے لیے شیئرز کی مالک ہے اور انہیں $5500 میں فروخت کرتی ہے۔ یہ فرض کرتے ہوئے کہ اس کے پاس کوئی اور کیپیٹل گین یا نقصان نہیں ہے، نوری کو اپنے ٹیکس ریٹرن میں $500 کے کیپیٹل گین کا اعلان کرنا ہوگا اور ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔اس منافع ٹیکس ادائیگی اس کے انفرادی ٹیکس کی شرح کے اعتبار سے ہوگی ،" جناب لوہ کہتے ہیں۔
سی جی ٹی پر استثنیٰ
جبکہ زیادہ تر رئیل اسٹیٹ کی فروخت سے حاصل ہونے والے منافع پر ہوتا ہے، لیکن یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ کچھ رئیل اسٹیٹ لین دین مکمل طور پر سی جی ٹی سے مستثنیٰ ہیں۔
جناب گپتا وضاحت کرتے ہیں۔
"عام طور پر، رہائش کی اصل جگہ کیپٹل گین ٹیکس سے مستثنیٰ ہے۔ اگر کسی فرد نے کوئی پراپرٹی خریدی ہے اور حصول کی تاریخ سے، وہ اس پراپرٹی میں رہ رہے ہیں اور اس میں رہتے ہوئے اسے بیچ دیا ہے، قطع نظر اس کے کہ کیپٹل گین کی رقم کچھ بھی ہو۔ ، وہ رقم کیپٹل گین ٹیکس سے مستثنیٰ ہے،" وہ کہتے ہیں۔
بہت سے معاملات میں، آپ کو آپ کی طرف سے قابل ادائیگی سی جی ٹی پر بھی رعایت مل سکتی ہے۔
جب آپ کسی اثاثے کو تصرف میں لاتے ہیں، تو آپ اپنے کیپیٹل گین ٹیکس کی ذمہ داری کو 50 فیصد تک کم کر سکتے ہیں اگر آپ کے پاس کم از کم 12 ماہ سے وہ اثاثہ موجود ہے اور آپ آسٹریلین ٹیکس دہندہ ہیں۔
اسے سی جی ٹی ڈسکاؤنٹ کہا جاتا ہے، جس کا مطلب ہے کہ آپ کو فروخت سے حاصل ہونے والے منافع کا صرف نصف سی جی ٹی ادا کرنا ہوگا۔
Wooden cubes with word 'Tax' on australian dollars Source: iStockphoto / alfexe/Getty Images
ٹیکس چوری پر جرمانے
اگرچہ آسٹریلین ٹیکس دہندہ گان کو مالی سال کے دوران کیپٹل گین کی اطلاع دینی چاہیے اور ٹیکس ادا کرنا چاہیے، کچھ افراد ان ذمہ داریوں سے بچنے کی کوشش کرتے ہیں، جس کے نتیجے میں ممکنہ ہوتے ہیں۔
جناب لوہ بتاتے ہیں کہ اے ٹی او کس طرح مشکوک مالیاتی سرگرمیوں اور غیر رپورٹ شدہ کیپٹل گین ٹیکس کی نگرانی کرتا ہے۔
"لوگ صحیح کام کر رہے ہیں اس بات کو یقینی بنانے کے لیے، ہم بینکوں، ریاستی محصولات کے دفاتر، زمین کے عنوان کے دفاتر، انشورنس کمپنیاں، شیئر رجسٹریوں جیسی کئی تنظیموں سے آمدنی کا ڈیٹا اور دیگر ڈیٹا وصول کرتے ہیں۔"
اگر آپ کو یقین نہیں ہے کہ کیا آپ کو کیپیٹل گین ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت ہے یا آپ نے اپنے ٹیکس لاجمنٹ میں کوئی غلطی کی ہے، تو یہ واقعی اہم ہے کہ آپ اے ٹی او پر ہم سے رابطہ کریں یا رجسٹرڈ ٹیکس ایجنٹ سے بات کریںٹم لوہ
کیپٹل گین ٹیکس سے بچنے کے ، بالکل کسی دوسرے ٹیکس کی طرح، ٹیکس کی کمی اور انفرادی رویے کی بنیاد پر شمار کیے جاتے ہیں۔
اے ٹی اومناسب دیکھ بھال کرنے میں ناکامی، لاپرواہی اور جان بوجھ کر نظر انداز کرنے جیسے رویے کا تعین کرتا ہے۔ ہر قسم کے رویے کے لیے عائد جرمانے کا فیصد مختلف ہے۔
مزید برآں، اے ٹی اوٹیکس کی کمی پر سود بھی وصول کر سکتا ہے۔
جناب لوہ کہتے ہیں کہ جرمانہ ہر کیس کی بنیاد پر ٹیکس کی کمی کے 25 سے 100 فیصد تک ہو سکتا ہے۔
"اگر آپ ٹیکس چوری میں ملوث ہیں، تو جرمانے آپ کے رویے کی قسم کے لحاظ سے مختلف اور بھاری ہو سکتے ہیں۔ اگر آپ نے ایمانداری سے غلطی کی ہے، تو جرمانے بھاری نہیں ہوں گے۔ لیکن اگر آپ نے جان بوجھ کر سسٹم کو گیم کیا اور اپنی ذمہ داریوں سے گریز کیا تو اس صورتحال میں بھاری سزائیں ہیں،" وہ کہتے ہیں۔
جان بوجھ کر اورجرم دہرانے والے مجرموں کو بھی مجرمانہ قانونی چارہ جوئی کا سامنا کرنا پڑ سکتا ہے۔
آسٹریلیا بنیادی طور پر کیش لیس معیشت ہے۔
تاہم، ٹیکس کے کچھ رہائشی اپنے مالی لین دین نقد میں کر سکتے ہیں، جس سے وہ اپنی قابل ٹیکس آمدنی کو کم رپورٹ کرنے اور ممکنہ طور پر ٹیکس سے بچنے کے قابل بنا سکتے ہیں
لیکن سی ٹی جی اثاثے جیسے پراپرٹی یا شیئرز بیچتے وقت یہ بہت کم ہوتا ہے۔
جناب گپتا بتاتے ہیں، "آسٹریلیا میں، اس بات کا بہت کم امکان ہے کہ کچھ بھی نقد میں ہو کیونکہ [زیادہ تر] لین دین نقد لین دین کے بجائے بینک لین دین کے طور پر ہوتاہے۔"
ٹیکس جرمانے کی اپیل
ٹیکس کے رہائشی اپیل کر سکتے ہیں اگر وہ سمجھتے ہیں کہ انہیں غلط سزا دی گئی ہے۔
اگر اے ٹی اوپیل سے مطمئن ہے، تو جرمانہ مخصوص حالات میں کم یا معاف کیا جا سکتا ہے۔
جناب لوہ کہتے ہیں، "عام طور پر، آپ کو اپنے ٹیکس کی تشخیص یا اپنے ٹیکس ریٹرن پر اعتراض کرنا ہوگا اور اپنے جرمانے یا ٹیکس کی ذمہ داری کے خلاف اپیل کرنے کے عمل سے گزرنا ہوگا۔"
جناب لوہ اس بات پر زور دیتے ہیں کہ ٹیکس کی تمام ذمہ داریوں بشمول سی جی ٹیکی پابندی کرنا بہت ضروری ہے کیونکہ یہ ہمارے معاشرے کو سپورٹ کرنے میں اہم کردار ادا کرتا ہے۔
جب آپ اپنا ٹیکس ادا نہیں کرتے ہیں تو ہم میں سے ہر ایک کو مشکل ہوتی ہے۔ اس کا مطلب ہے کہ ہمارے اسکولوں اور ہسپتالوں کو کافی فنڈنگ نہیں ملتی جس کا مطلب ہے کہ آسٹریلین کمیونٹی کے لیے اساتذہ، ڈاکٹروں اور نرسوں کی تعداد میں کمی آئے گی۔ٹم لوہ
سرمائے کا نقصان
عام تصور کے برعکس کہ سی جی ٹی صرف اس وقت قابل ادائیگی ہے جب منافع کمایا جاتا ہے، بعض اوقات نقصان کے باوجود اس کی توقع کی جا سکتی ہے۔
اسے سرمائے کا نقصان کہتے ہیں۔
happy African couple outside home with sold sign giving thumbs up Source: iStockphoto / michaeljung/Getty Images
تسمانیہ میں ہماری ایک سرمایہ کاری کی جائیداد تھی۔ ہم نے اسے $420,000 میں خریدا تھا اور ہم برسبین جانے سے پہلے اس میں چند سال رہے تھے۔ ہم نے اسے کچھ سالوں کے لیے کرائے پر دیا، جس کے بعد ہم اسے بیچنا چاہتے تھے۔ یہ $420,000 سے کم ہو کر $380,000 پر آ گیا تھا۔ جب ہم نے اس سال کے لیے اپنے ریٹرن جمع کروائے تو اے ٹی اوسے جواب آیا کہ، 'آپ کو کیپیٹل گین(منافع) ہے'،" وہ یاد کرتے ہیں۔
یہ صورتحال اس وقت پیدا ہوتی ہے جب سرمایہ کاری کی جائیداد کے لیے اخراجات کا دعویٰ کیا جاتا ہے، جس سے جائیداد کے مالکان کو یقین ہوتا ہے کہ وہ نقصان اٹھا رہے ہیں، جبکہ اے ٹی او اسے منافع سمجھ سکتا ہے۔
جناب سبرامنیا تفصیلات بتاتے ہیں کہ یہ کیسے سامنے آیا۔
"کاغذ پر ہم سرمایہ کاری کی جائیداد کا قیمت کھونا (بوسیدہ ہونا) ، جائیداد کی دیکھ بھال، [اور] دیگر شرحوں کے لیے کٹوتیوں کا دعوی کر رہے تھے، جس نے کتابوں میں قیمت کو $355,000 تک دھکیل دیا تھا۔ اس لیے، وہ کہہ رہے تھے کہ اب $25,000 کا سرمایہ حاصل ہوا ہے۔ جس پر ہمیں $3000-$4000 کا ٹیکس ادا کرنا پڑا،" وہ کہتے ہیں۔
یاد رکھیں یکم جولائی سے 30 جون تک ہر آمدنی والے سال کے لیے ٹیکس ریٹرن داخل کرنا ضروری ہے۔ اگر آپ کو ٹیکس ریٹرن مکمل کرنے کی ضرورت ہے، تو اسے جمع کروائیں یا 31 اکتوبر تک ٹیکس ایجنٹ کے ساتھ رابطہ کریں۔
